Инспекцией МНС
по Кобринскому району при проведении проверки организации, осуществляющей строительно-монтажные работы, и реализацию строительных
материалов, выявлена
схема минимизации налоговых обязательств.
Так, организация
систематически заключала с индивидуальным предпринимателем договоры аренды транспортных
средств и договоры на реализацию строительных материалов. Как оказалось,
индивидуальный предприниматель фактически самостоятельно деятельность не
осуществлял, а предпринимательской деятельностью занимались его сын и дочь,
которые одновременно являлись и учредителями организации-компаньона.
Согласно
заключенным договорам, организация перечисляла в адрес предпринимателя денежные
средства в размере, значительно превышающем суммы, указанные в актах
выполненных работ, и стоимость приобретенных строительных материалов. За эти
денежные средства предпринимателем приобретались транспортные средства, часть
которых впоследствии сдавалась в аренду взаимозависимой организации, а часть переводилась
на физическое лицо и реализовывалась с применением льгот по подоходному налогу.
Полученный
доход предприниматель снимал наличными, приобретал товары для личных нужд, а
также перечислял денежные средства на карт-счета учредителям организации,
которые использовали их в своих личных целях.
Налоговым
органом по результатам проверки дополнительно предъявлено к уплате налогов в
сумме 824,0 тыс. рублей.
." />
